1、100/06/21銀行利息528 利息稅款52如何做分錄

借:銀行存款 528 暫付款 52 貸:利息收入 580

2、100/12/21銀行利息471 利息稅款47如何做分錄

借:銀行存款 471 暫付款 47 貸:利息收入 518

以上這兩筆，在年底需互沖嗎?

若當年度須繳稅時、借-所得稅費用 99 貸:暫付款 99若當年度無須繳稅時、借-其他應收款 99 貸:暫付款 99



3、收到公司銀行的所得扣繳憑單，給付總額是999 扣繳率10%

扣繳稅額是99 給付淨額是900，這一筆該如何做分錄帳呢?不做分錄、因已在6/21及12/21入帳。 以上說明資料、供您參考、希望有解答您的疑惑、歡迎點選下方超連結至部落格搜尋相關稅務問題說明。啟善會計事務所(倢榆記帳及報稅代理業務人事務所、倢榆記帳士事務所、倢榆工商稅務會計記帳事務所) 　



2012-02-08 19:39:21 補充：

不客氣。



2012-02-09 11:07:35 補充：

利息產生日期為6/21、做在5月是不對的。

您使用預付所得稅科目也可以的、因為12/31也是要沖轉。



2012-02-09 13:49:23 補充：

很抱歉、是我金額弄錯了、您的才對。

6/21

借:銀行存款 476

預付所得稅 52

貸:利息收入 528

12/21日的金額、也請改為

借:銀行存款 424

預付所得稅 47

貸:利息收入 471

這樣子利息收入總額999與扣繳憑單相符。



若當年度須繳稅時、借-所得稅費用 99 貸:預付所得稅 99



2012-02-09 16:13:59 補充：

之前所回答的分錄金額有誤、請依扣繳憑單核對。